Avrupa’da KDV Kaydı Rehberi

Avrupa Birliği (AB) ve Avrupa Ekonomik Alanı (AEA) ülkeleri, e-ticaret ve uluslararası ticaret yapan işletmeler için büyük fırsatlar sunar. Ancak bu pazarlara girmek isteyen her şirketin bilmesi gereken en önemli konulardan biri Katma Değer Vergisi (KDV) kaydıdır. Avrupa’da KDV (VAT – Value Added Tax) kaydı, hem yasal uyumluluk hem de güvenilir bir ticari imaj için kritik öneme sahiptir.

Avrupa’da KDV sistemi, hem mal hem de hizmet satışlarını kapsar. Online satış yapan işletmeler, satış yaptıkları ülkenin KDV kurallarına uymakla yükümlüdür. Bu süreç, özellikle sınır ötesi e-ticaret yapan şirketler için dikkatli bir planlama ve doğru kayıt işlemleri gerektirir.

KDV Kaydı Gerektiren Durumlar

1. AB Ülkelerinde Fiziksel Depo veya Ofis Bulundurmak

Eğer bir AB ülkesinde depo, mağaza veya ofis gibi fiziksel bir varlığınız varsa, KDV kaydı yaptırmanız zorunludur.

2. Uzak Satış Eşiğini Aşmak

AB ülkelerinde belirlenen yıllık satış limitini (genellikle 10.000 € veya ülke bazlı eşikler) aşarsanız, ilgili ülkede KDV kaydı yaptırmanız gerekir.

3. AB Dışından AB’ye Satış Yapmak

AB dışından AB içindeki müşterilere mal gönderen işletmeler de belirli koşullarda KDV kaydı yapmak zorundadır.

4. Amazon FBA veya Benzeri Fulfillment Hizmetleri Kullanmak

Amazon Avrupa FBA depolarını kullanan satıcılar, ürünlerin depolandığı ülkede KDV kaydı yaptırmakla yükümlüdür.

Avrupa’da KDV Kaydı Adımları

1. Hangi Ülkede Kayıt Yapmanız Gerektiğini Belirleyin

Faaliyet gösterdiğiniz ülkeleri ve satış hacimlerinizi analiz ederek hangi ülkelerde KDV kaydı gerektiğini belirleyin.

2. Gerekli Belgeleri Hazırlayın

KDV kaydı için genellikle şu belgeler talep edilir:

• Şirket kuruluş belgeleri

• Vergi numarası

• Kimlik belgeleri

• Adres kanıtı

• Ticari faaliyet açıklaması

3. KDV Numarası Başvurusu

Her ülkenin vergi dairesine veya yetkili kurumuna başvuru yapılır. Bazı ülkeler online başvuru imkanı sunar, bazıları ise posta yoluyla işlem yapar.

4. Faturalama ve KDV Beyanı

KDV kaydı tamamlandıktan sonra faturalarınızda KDV numaranızı belirtmeniz ve düzenli olarak KDV beyannamesi vermeniz gerekir.

KDV Oranları ve Ülke Farklılıkları

Avrupa’da KDV oranları ülkelere göre değişir.

• Almanya: %19

• Fransa: %20

• Hollanda: %21

• İspanya: %21

• Polonya: %23

Bazı ürün ve hizmetlerde indirimli KDV oranları da uygulanır.

KDV Kaydında Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Tüm ülkelerin KDV beyan sürelerini takip edin.

• Fatura düzenleme standartlarına uyun.

• KDV iadelerini talep etmeyi unutmayın.

• Birden fazla ülkede kayıtlıysanız, OSS (One-Stop Shop) sistemini değerlendirin.

OSS (One-Stop Shop) Sistemi

OSS sistemi, AB içi KDV işlemlerini tek noktadan yönetmenize olanak tanır. Bu sayede her ülke için ayrı kayıt yaptırmadan, tek bir KDV numarası ile tüm AB ülkelerinde satış yapabilirsiniz.

KDV Kayıt Sürecinde Sık Yapılan Hatalar

• Yanlış ülkeye kayıt yapmak

• KDV oranlarını yanlış uygulamak

• Beyan sürelerini kaçırmak

• Amazon FBA depolarındaki stok hareketlerini takip etmemek