Start-up’lar İçin Avrupa’da KDV (VAT) Kaydı Nasıl Yapılır

Avrupa Birliği pazarı, dünya çapındaki girişimler için büyük bir potansiyel sunar. Ancak Avrupa’da ürün veya hizmet satışı yapmayı planlayan start-up’lar için en önemli yasal yükümlülüklerden biri: KDV (VAT) kaydıdır.

KDV kaydı, hem fiziksel ürün satışları hem de dijital hizmet sunumları için zorunlu hale gelebilir. Bu içerikte, Avrupa’da KDV kaydı nasıl yapılır, hangi ülkelerde ne zaman zorunludur ve start-up'lar için en kolay yollar nelerdir gibi sorulara detaylı yanıtlar bulacaksın.

---

VAT (KDV) Nedir?

VAT (Value Added Tax), Türkçesiyle Katma Değer Vergisi, Avrupa ülkelerinde satışa konu olan mal ve hizmetlerden alınan tüketim vergisidir. Avrupa’da satış yapan her işletme, belirli şartları taşıyorsa ilgili ülkede VAT kaydı yaptırmak ve müşterilerine kesilen faturalarda bu vergiyi belirtmek zorundadır.

---

Avrupa’da Start-up’lar Neden VAT Kaydı Yaptırmalıdır?

• Yasal zorunluluk: Belirli bir ciroyu aşarsanız, AB ülkelerinde satış yapabilmek için o ülkenin vergi otoritesine kayıt olmanız gerekir.

• Müşteri güveni: VAT numarası, özellikle B2B satışlarda kurumsal alıcıların gözünde profesyonellik sağlar.

• E-ticaret platform zorunluluğu: Amazon, eBay, Etsy gibi platformlar, satıcıdan VAT numarası talep edebilir.

• Ceza ve yaptırımlardan kaçınma: Kayıt olmadan satış yaparsanız, ciddi para cezalarıyla karşılaşabilirsiniz.

---

Hangi Durumlarda VAT Kaydı Zorunludur?

1. Avrupa’da Depo Kullanımı

Eğer ürünlerinizi Amazon FBA gibi bir sistemle Avrupa’da depoluyor ve oradan müşterilere gönderiyorsanız, deponun bulunduğu ülkede VAT kaydı zorunludur.

2. AB İçinde 10.000 € Eşik Değerin Aşılması

AB içinde farklı ülkelere ürün veya dijital hizmet satışı yapıyorsanız ve yıllık toplam satışlarınız 10.000 €’yu geçerse, VAT kaydı zorunlu hale gelir.

3. B2C Dijital Hizmet Satışı

Eğer AB içindeki bireysel müşterilere (B2C) yazılım, online kurs, mobil uygulama, dijital üyelik gibi hizmetler satıyorsanız, müşterinin bulunduğu ülkeye göre KDV hesaplamalı ve bildirmeniz gerekir.

---

Avrupa’da VAT Kaydı Nasıl Yapılır?

1. Hangi Ülkede Kayıt Olacağınıza Karar Verin

• Ürününüz nereden gönderiliyor?

• Depolama yaptığınız ülke hangisi?

• Hedef pazarınız neresi?

Bunlar kayıt olunacak ülkeyi belirler.

2. Vergi Danışmanı veya Aracı Firma Kullanın

AB ülkelerinde vergi sistemleri farklı olduğundan, bu işlemleri sizin adınıza yürütecek uzman bir vergi danışmanı veya KDV kayıt aracı firması ile çalışmak işleri kolaylaştırır.
Önerilen platformlar:

• SimplyVAT.com

• hellotax

• Avalara

• Taxually

3. Belgeleri Hazırlayın

Her ülke farklı belgeler talep edebilir, ancak genel olarak istenenler şunlardır:

• Şirket kuruluş belgeleri

• Temsilcinin kimlik ve iletişim bilgileri

• Satış tahminleri ve ürün detayları

• Varsa AB içi depo adresi

4. VAT Numaranızı Alın

Kayıt tamamlandığında, ilgili ülke size bir VAT Identification Number (VAT ID) verir. Bu numara:

• Faturalarda yer almalıdır

• Vergi raporlamasında kullanılmalıdır

• Platformlar (Amazon, eBay vb.) ile paylaşılmalıdır

---

Tek Noktadan Kayıt: OSS (One Stop Shop) Sistemi

AB içinde farklı ülkelere satış yapıyorsanız ve tek tek her ülkede VAT kaydı ile uğraşmak istemiyorsanız, OSS sistemini kullanabilirsiniz.

• Tek bir AB ülkesinde kayıt olarak tüm AB içi satışları bu merkezden beyan edersiniz.

• Dijital hizmet sunan start-up’lar için özellikle uygundur.

• Her çeyrekte vergi beyannamesi sunulur.

OSS sistemi sayesinde, örneğin Estonya’da kayıt olan bir şirket, Almanya, Fransa veya Hollanda’ya yaptığı satışların KDV’sini tek bir form üzerinden bildirebilir.

---

Start-up’lar İçin Örnek Senaryo: Amazon FBA ve VAT

Farz edelim ki:

• Türkiye’de kurulu bir e-ticaret start-up’ınız var

• Almanya’da Amazon FBA deposu kullanıyorsunuz

• Avrupa’nın farklı ülkelerine satış yapıyorsunuz

Bu durumda:

• Almanya’da VAT kaydı zorunludur

• OSS sistemiyle diğer AB ülkelerine yapılan satışlar için de KDV beyanı yapılabilir

• Amazon panelinden VAT bilgilerinizi tanımlamanız gerekir

• Her ay veya çeyrek dönemlerde KDV beyannamesi vermelisiniz

---

VAT Kaydıyla İlgili Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Her ülkenin kayıt süresi ve vergi oranı farklıdır

• Beyan ve ödeme takvimi kaçırılmamalıdır

• Amazon gibi platformlarda satışa başlamadan önce kayıt tamamlanmalıdır

• KDV geri ödemeleri bazı ülkelerde mümkündür

• Aracı firma kullanımı maliyeti artırsa da süreci büyük ölçüde kolaylaştırır